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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件
國資廳發(fā)改革〔2012〕89號
關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風險管理
工作有關(guān)事項的通知
?各中央企業(yè)：
2013年是落實中央企業(yè)“十二五”改革發(fā)展“一五三”總體思路的重要一年，也是中央企業(yè)管理提升活動的關(guān)鍵階段。為進一步提升中央企業(yè)適應(yīng)復雜經(jīng)濟 環(huán)境和市場形勢的能力，不斷提高全面風險管理水平，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2013年中央企業(yè)開展全面風險管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、提升風險研判能力
各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”核心目標的要求，加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢 性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，切實為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內(nèi)外形勢的變化，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏 銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，及時調(diào)整當期經(jīng)營策略和應(yīng)對措施，合理控制純粹風險，穩(wěn)妥把握機會風險。要認真總結(jié)近期企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風險損失事 件和典型案例，從中汲取經(jīng)驗教訓，舉一反三，采取切實有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。
二、加強重大風險的全過程管理。
各中央企業(yè)要以重大風險管理為抓手，不斷提升全面風險管理工作的實效性。要緊密圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標和當期經(jīng)營目標開展風險評估，建立常態(tài)化風險評估機 制，不斷完善風險評估方法和流程，切合實際地制定重大風險評判標準。要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險偏好和風險承受度，據(jù)此制定重大風險的解決 方案，明確重大風險的責任主體和應(yīng)對措施，并合理配置資源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監(jiān)控預警機制，科學設(shè)置監(jiān)控指標，及時掌握、 分析重大風險的變化趨勢，動態(tài)調(diào)整管理策略，實現(xiàn)對重大風險的動態(tài)管理和有效管控。
三、將風險管理與日常經(jīng)營管理有機融合
各中央企業(yè)要將全面風險管理與日常經(jīng)營管理有機融合，特別要提高全面風險管理服務(wù)于重大事項決策的能力。要注重營造良好風險管理文化氛圍，加強企業(yè)風 險管理政策的宣貫力度，建立風險管理工作宣傳和培訓常態(tài)化機制，倡導將風險意識和風險管理思想融入日常經(jīng)營管理活動中，尤其是戰(zhàn)略決策、投資并購、“三重 一大”等重大事項決策過程中。要進一步明確董事會、經(jīng)理層的風險管理責任，風險管理職能部門的風險管理業(yè)務(wù)指導責任，以及審計部門的風險管理工作監(jiān)督責 任。要注重發(fā)揮制度和流程的規(guī)范性作用，通過固化流程將風險管理理念、方法和技術(shù)嵌入日常經(jīng)營管理和重大事項決策過程中，特別是要建立重大事項的專項風險 評估制度，構(gòu)建風險管理服務(wù)于日常經(jīng)營管理和重大事項決策的長效機制。
四、提升風險管理工作制度化、規(guī)范化水平
各中央企業(yè)要進一步健全、完善全面風險管理工作機制，提高風險管理工作的制度化、規(guī)范化水平。要建立健全風險管理報告制度，強化風險管理信息溝通機 制，確保風險信息傳遞準確、順暢，處理及時、有效。要積極探索建立風險管理評價與考核制度，制定科學可行的風險管理評價辦法和標準，將風險管理納入企業(yè)績 效考核指標體系中，建立風險責任追究機制。要建立風險管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系，明確風險管理崗位的專業(yè)能力要求，建立持續(xù)教育和業(yè)務(wù)考核機制，打造專業(yè)化風 險管理團隊。要進一步健全以風險管理為導向的內(nèi)部控制系統(tǒng)，營造良好內(nèi)部控制環(huán)境，通過強化制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保內(nèi)部控制的有效性，切實發(fā)揮內(nèi)部 控制對防范風險的重要基礎(chǔ)作用。
2013年，中央企業(yè)在深入開展全面風險管理專項提升工作的基礎(chǔ)上，可自愿向我委報送全面風險管理年度報告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報告，供委領(lǐng)導、 各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負責人參考。擬報送年度報告的中央企業(yè)請于2013年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會議）審議通過的報告紙質(zhì)版2份（附 光盤電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎(chǔ)較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半年度、季度全面風險管理工作進展情況報告。
聯(lián)系人：國務(wù)院國資委企業(yè)改革局李前藝李軍
聯(lián)系電話：010-63193095
附件：2013年度中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 國資委辦公廳
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 2012年11月23日
附件
2013年度中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）
一、2012年度企業(yè)全面風險管理工作回顧
- 企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。
簡要說明本企業(yè)2012年度全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況,以及企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會議對年度全面風險管理工作成效的評價。
- 企業(yè)重大風險管理情況。
逐一簡要說明2012年度本企業(yè)重大風險的管理情況。如有重大風險事件發(fā)生，請至少就1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、事件經(jīng)過、對本企業(yè)目標產(chǎn)生的影響、處理措施及效果，防范類似風險事件（僅限純粹風險）再次發(fā)生或者降低影響程度的應(yīng)對措施。
- 風險管理體系建立運行情況。
1.組織體系建立及運行情況。請簡要說明本企業(yè)（含所屬二級單位）風險管理組織架構(gòu)設(shè)置情況（提供風險管理組織架構(gòu)圖），董事會和經(jīng)理層的風險管理責任，風險管理職能部門的職能定位和業(yè)務(wù)內(nèi)容等。
2.常態(tài)化風險評估機制建立及運行情況。簡要說明本企業(yè)定期和不定期風險評估制度的建立及運行情況，重大事項專項風險評估制度的建立及運行情況，風險量化分析工具應(yīng)用情況等。
3.風險管理溝通與報告制度的建立與執(zhí)行情況。全面風險管理報告制度建立與執(zhí)行情況，風險信息數(shù)據(jù)庫建立情況，重大風險的監(jiān)控、預警、報告等機制的建立與運行情況。
4.內(nèi)部控制建立與實施情況。簡要說明本企業(yè)根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立并實施以風險管理為導向的內(nèi)部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內(nèi)部評價報告代替此部分內(nèi)容）。
5. 風險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業(yè)開展風險管理工作評價的評價范圍、評價標準、評價方法與程序，以及評價結(jié)果納入績效考核體系的有關(guān)情況。
6.風險管理文化建設(shè)情況。簡要說明本企業(yè)風險管理政策的宣貫情況，風險管理工作的宣傳培訓機制，風險管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。
- 風險管理信息化有關(guān)情況。
簡要說明本企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風險監(jiān)控、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況等。
- 全面風險管理專項提升工作情況。
將全面風險管理作為管理提升活動重點領(lǐng)域開展專項提升的企業(yè)，簡要說明專項提升方案（計劃）的制定及執(zhí)行情況。
二、2013年度企業(yè)風險評估情況
?。ㄒ唬┙Y(jié)合2013年度本企業(yè)經(jīng)營目標，簡要描述本企業(yè)2013年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標的影響進行總體研判和簡要分析。
?。ǘ┢髽I(yè)開展2013年度風險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。
（三）按照企業(yè)風險分類，列示企業(yè)2013年度風險評估的結(jié)果（參見附件：企業(yè)風險分類示例），以及經(jīng)評估確定的重大風險。（以附件形式說明風險評估的方法和重大風險的評判標準。）
?。ㄋ模┌凑诊L險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個維度，將企業(yè)評估出的2013年度重大風險繪制成風險坐標圖。
?。ㄎ澹┢髽I(yè)2013年度重大風險同2012年度相比的變動情況及原因。
?。┖喴f明企業(yè)對重大風險關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預測模型等）。
- 2013年度全面風險管理工作安排
（一）2013年度全面風險管理工作計劃。
請簡要說明董事會、經(jīng)理辦公會議或年度工作會議對本企業(yè)2013年度全面風險管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實相關(guān)部署和要求的年度工作計劃。
（二）2013年度重大風險管理工作安排。
1.重大風險描述。
請從風險類別、風險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務(wù)、管理活動）、風險成因、風險發(fā)生后對企業(yè)目標的影響等方面，逐一對本企業(yè)2013年度重大風險進行簡要描述。
2.重大風險管理策略和解決方案。
（1）風險管理策略。請簡要說明本企業(yè)對每項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的風險預警指標等。
?。?）風險解決方案。請簡要說明每項重大風險的管理現(xiàn)狀（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計與執(zhí)行情況）、責任主體，擬采取的應(yīng)對措施、風險管理工具、應(yīng)急處理計劃等。
3.監(jiān)督保障機制。請簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風險管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機制。
四、有關(guān)意見和建議
- 需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風險問題。
對國資委推動中央企業(yè)全面風險管理工作的意見和建議。
附件
企業(yè)風險分類示例
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一級風險 |
二級風險 |
三級風險 |
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戰(zhàn)略風險 |
投資風險 |
投資決策風險 |
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投資實施風險 |
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投資中止退出風險 |
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政策風險 |
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國際化經(jīng)營風險 |
境外投資風險 |
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國際工程承包風險 |
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海外市場開拓風險 |
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戰(zhàn)略管理風險 |
戰(zhàn)略規(guī)劃風險 |
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戰(zhàn)略實施風險 |
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戰(zhàn)略調(diào)整風險 |
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宏觀經(jīng)濟風險 |
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產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險 |
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改制風險 |
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并購重組風險 |
估值與定價風險 |
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盡職調(diào)查風險 |
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執(zhí)行與整合風險 |
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公司治理風險 |
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組織結(jié)構(gòu)風險 |
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集團管控風險 |
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社會責任風險 |
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企業(yè)文化風險 |
企業(yè)文化建設(shè)風險 |
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廉政建設(shè)風險 |
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職業(yè)道德風險 |
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公共關(guān)系風險 |
政府關(guān)系風險 |
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媒體關(guān)系風險 |
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危機溝通風險 |
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社會輿情風險 |
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業(yè)務(wù)合作伙伴風險 |
業(yè)務(wù)合作伙伴關(guān)系風險 |
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業(yè)務(wù)合作伙伴信用風險 |
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市場風險 |
競爭風險 |
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價格風險 |
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匯利率風險 |
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市場供求風險 |
市場供應(yīng)風險 |
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市場需求風險 |
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衍生品交易風險 |
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市場營銷風險 |
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市場風險 |
行業(yè)前景風險 |
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客戶風險 |
客戶信用風險 |
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客戶關(guān)系維護風險 |
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客戶商業(yè)模式風險 |
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品牌與聲譽風險 |
品牌策略風險 |
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品牌推廣及維護風險 |
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聲譽風險 |
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財務(wù)風險 |
現(xiàn)金流風險 |
融資風險 |
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資金短缺風險 |
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債務(wù)風險 |
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應(yīng)收/預付賬款風險 |
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資金管理風險 |
資金使用風險 |
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資金安全風險 |
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預算管理風險 |
預算編制風險 |
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預算執(zhí)行風險 |
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預算考核風險 |
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會計與報告風險 |
會計核算風險 |
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財務(wù)報告風險 |
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成本費用風險 |
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擔保風險 |
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稅務(wù)管理風險 |
稅務(wù)操作風險 |
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稅務(wù)籌劃風險 |
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稅金繳納風險 |
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關(guān)聯(lián)交易風險 |
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資本運作風險 |
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法律風險 |
合同管理風險 |
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法律糾紛風險 |
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合規(guī)風險 |
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知識產(chǎn)權(quán)風險 |
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重大決策法律風險 |
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運營風險 |
健康安全環(huán)保風險 |
安全生產(chǎn)風險 |
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職業(yè)健康風險 |
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環(huán)境保護風險 |
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節(jié)能減排風險 |
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人力資源風險 |
人力資源規(guī)劃風險 |
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招聘與留任風險 |
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人員配置風險 |
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關(guān)鍵人才流失風險 |
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人才儲備風險 |
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培訓與發(fā)展風險 |
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運營風險 |
績效考核風險 |
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薪酬與福利風險 |
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勞動關(guān)系管理風險 |
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其他項目管理風險 |
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技術(shù)風險 |
技術(shù)變革風險 |
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技術(shù)停滯、落后風險 |
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技術(shù)引進風險 |
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技術(shù)應(yīng)用風險 |
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技術(shù)創(chuàng)新風險 |
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產(chǎn)品風險 |
產(chǎn)品結(jié)構(gòu)/規(guī)劃風險 |
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產(chǎn)品生命周期風險 |
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產(chǎn)品質(zhì)量風險 |
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資源保障風險 |
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保密風險 |
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研發(fā)與開發(fā)風險 |
產(chǎn)品研發(fā)風險 |
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技術(shù)研發(fā)風險 |
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存貨風險 |
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信息系統(tǒng)風險 |
信息系統(tǒng)安全風險 |
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信息系統(tǒng)規(guī)劃風險 |
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信息系統(tǒng)架構(gòu)風險 |
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信息系統(tǒng)運行風險 |
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運行控制風險 |
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穩(wěn)定風險 |
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執(zhí)行力風險 |
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采購風險 |
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業(yè)務(wù)伙伴風險 |
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生產(chǎn)管理風險 |
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銷售風險 |
銷售渠道風險 |
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產(chǎn)品交付風險 |
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退貨風險 |
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銷售實施風險 |
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供應(yīng)鏈風險 |
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物流管理風險 |
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貿(mào)易風險 |
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工程項目管理風險 |
工程設(shè)計風險 |
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工程造價風險 |
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工程概預算風險 |
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工程招投標風險 |
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工程分包風險 |
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工程進度風險 |
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運營風險 |
工程質(zhì)量風險 |
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工程安全風險 |
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工程竣工風險 |
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資產(chǎn)管理風險 |
有形資產(chǎn)管理 |
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無形資產(chǎn)管理 |
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審計監(jiān)察風險 |
審計計劃風險 |
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審計執(zhí)行風險 |
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審計報告風險 |
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新業(yè)務(wù)開發(fā)風險 |
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退市風險 |
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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件
國資廳發(fā)改革〔2012〕89號
關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風險管理
工作有關(guān)事項的通知
?各中央企業(yè)：
2013年是落實中央企業(yè)“十二五”改革發(fā)展“一五三”總體思路的重要一年，也是中央企業(yè)管理提升活動的關(guān)鍵階段。為進一步提升中央企業(yè)適應(yīng)復雜經(jīng)濟 環(huán)境和市場形勢的能力，不斷提高全面風險管理水平，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2013年中央企業(yè)開展全面風險管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、提升風險研判能力
各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”核心目標的要求，加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢 性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，切實為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內(nèi)外形勢的變化，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏 銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，及時調(diào)整當期經(jīng)營策略和應(yīng)對措施，合理控制純粹風險，穩(wěn)妥把握機會風險。要認真總結(jié)近期企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風險損失事 件和典型案例，從中汲取經(jīng)驗教訓，舉一反三，采取切實有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。
二、加強重大風險的全過程管理。
各中央企業(yè)要以重大風險管理為抓手，不斷提升全面風險管理工作的實效性。要緊密圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標和當期經(jīng)營目標開展風險評估，建立常態(tài)化風險評估機 制，不斷完善風險評估方法和流程，切合實際地制定重大風險評判標準。要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險偏好和風險承受度，據(jù)此制定重大風險的解決 方案，明確重大風險的責任主體和應(yīng)對措施，并合理配置資源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監(jiān)控預警機制，科學設(shè)置監(jiān)控指標，及時掌握、 分析重大風險的變化趨勢，動態(tài)調(diào)整管理策略，實現(xiàn)對重大風險的動態(tài)管理和有效管控。
三、將風險管理與日常經(jīng)營管理有機融合
各中央企業(yè)要將全面風險管理與日常經(jīng)營管理有機融合，特別要提高全面風險管理服務(wù)于重大事項決策的能力。要注重營造良好風險管理文化氛圍，加強企業(yè)風 險管理政策的宣貫力度，建立風險管理工作宣傳和培訓常態(tài)化機制，倡導將風險意識和風險管理思想融入日常經(jīng)營管理活動中，尤其是戰(zhàn)略決策、投資并購、“三重 一大”等重大事項決策過程中。要進一步明確董事會、經(jīng)理層的風險管理責任，風險管理職能部門的風險管理業(yè)務(wù)指導責任，以及審計部門的風險管理工作監(jiān)督責 任。要注重發(fā)揮制度和流程的規(guī)范性作用，通過固化流程將風險管理理念、方法和技術(shù)嵌入日常經(jīng)營管理和重大事項決策過程中，特別是要建立重大事項的專項風險 評估制度，構(gòu)建風險管理服務(wù)于日常經(jīng)營管理和重大事項決策的長效機制。
四、提升風險管理工作制度化、規(guī)范化水平
各中央企業(yè)要進一步健全、完善全面風險管理工作機制，提高風險管理工作的制度化、規(guī)范化水平。要建立健全風險管理報告制度，強化風險管理信息溝通機 制，確保風險信息傳遞準確、順暢，處理及時、有效。要積極探索建立風險管理評價與考核制度，制定科學可行的風險管理評價辦法和標準，將風險管理納入企業(yè)績 效考核指標體系中，建立風險責任追究機制。要建立風險管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系，明確風險管理崗位的專業(yè)能力要求，建立持續(xù)教育和業(yè)務(wù)考核機制，打造專業(yè)化風 險管理團隊。要進一步健全以風險管理為導向的內(nèi)部控制系統(tǒng)，營造良好內(nèi)部控制環(huán)境，通過強化制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保內(nèi)部控制的有效性，切實發(fā)揮內(nèi)部 控制對防范風險的重要基礎(chǔ)作用。
2013年，中央企業(yè)在深入開展全面風險管理專項提升工作的基礎(chǔ)上，可自愿向我委報送全面風險管理年度報告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報告，供委領(lǐng)導、 各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負責人參考。擬報送年度報告的中央企業(yè)請于2013年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會議）審議通過的報告紙質(zhì)版2份（附 光盤電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎(chǔ)較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半年度、季度全面風險管理工作進展情況報告。
聯(lián)系人：國務(wù)院國資委企業(yè)改革局李前藝李軍
聯(lián)系電話：010-63193095
附件：2013年度中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 國資委辦公廳
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 2012年11月23日
附件
2013年度中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）
一、2012年度企業(yè)全面風險管理工作回顧
- 企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。
簡要說明本企業(yè)2012年度全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況,以及企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會議對年度全面風險管理工作成效的評價。
- 企業(yè)重大風險管理情況。
逐一簡要說明2012年度本企業(yè)重大風險的管理情況。如有重大風險事件發(fā)生，請至少就1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、事件經(jīng)過、對本企業(yè)目標產(chǎn)生的影響、處理措施及效果，防范類似風險事件（僅限純粹風險）再次發(fā)生或者降低影響程度的應(yīng)對措施。
- 風險管理體系建立運行情況。
1.組織體系建立及運行情況。請簡要說明本企業(yè)（含所屬二級單位）風險管理組織架構(gòu)設(shè)置情況（提供風險管理組織架構(gòu)圖），董事會和經(jīng)理層的風險管理責任，風險管理職能部門的職能定位和業(yè)務(wù)內(nèi)容等。
2.常態(tài)化風險評估機制建立及運行情況。簡要說明本企業(yè)定期和不定期風險評估制度的建立及運行情況，重大事項專項風險評估制度的建立及運行情況，風險量化分析工具應(yīng)用情況等。
3.風險管理溝通與報告制度的建立與執(zhí)行情況。全面風險管理報告制度建立與執(zhí)行情況，風險信息數(shù)據(jù)庫建立情況，重大風險的監(jiān)控、預警、報告等機制的建立與運行情況。
4.內(nèi)部控制建立與實施情況。簡要說明本企業(yè)根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立并實施以風險管理為導向的內(nèi)部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內(nèi)部評價報告代替此部分內(nèi)容）。
5. 風險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業(yè)開展風險管理工作評價的評價范圍、評價標準、評價方法與程序，以及評價結(jié)果納入績效考核體系的有關(guān)情況。
6.風險管理文化建設(shè)情況。簡要說明本企業(yè)風險管理政策的宣貫情況，風險管理工作的宣傳培訓機制，風險管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。
- 風險管理信息化有關(guān)情況。
簡要說明本企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風險監(jiān)控、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況等。
- 全面風險管理專項提升工作情況。
將全面風險管理作為管理提升活動重點領(lǐng)域開展專項提升的企業(yè)，簡要說明專項提升方案（計劃）的制定及執(zhí)行情況。
二、2013年度企業(yè)風險評估情況
?。ㄒ唬┙Y(jié)合2013年度本企業(yè)經(jīng)營目標，簡要描述本企業(yè)2013年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標的影響進行總體研判和簡要分析。
?。ǘ┢髽I(yè)開展2013年度風險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。
?。ㄈ┌凑掌髽I(yè)風險分類，列示企業(yè)2013年度風險評估的結(jié)果（參見附件：企業(yè)風險分類示例），以及經(jīng)評估確定的重大風險。（以附件形式說明風險評估的方法和重大風險的評判標準。）
（四）按照風險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個維度，將企業(yè)評估出的2013年度重大風險繪制成風險坐標圖。
?。ㄎ澹┢髽I(yè)2013年度重大風險同2012年度相比的變動情況及原因。
?。┖喴f明企業(yè)對重大風險關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預測模型等）。
- 2013年度全面風險管理工作安排
（一）2013年度全面風險管理工作計劃。
請簡要說明董事會、經(jīng)理辦公會議或年度工作會議對本企業(yè)2013年度全面風險管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實相關(guān)部署和要求的年度工作計劃。
（二）2013年度重大風險管理工作安排。
1.重大風險描述。
請從風險類別、風險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務(wù)、管理活動）、風險成因、風險發(fā)生后對企業(yè)目標的影響等方面，逐一對本企業(yè)2013年度重大風險進行簡要描述。
2.重大風險管理策略和解決方案。
?。?）風險管理策略。請簡要說明本企業(yè)對每項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的風險預警指標等。
（2）風險解決方案。請簡要說明每項重大風險的管理現(xiàn)狀（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計與執(zhí)行情況）、責任主體，擬采取的應(yīng)對措施、風險管理工具、應(yīng)急處理計劃等。
3.監(jiān)督保障機制。請簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風險管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機制。
四、有關(guān)意見和建議
- 需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風險問題。
對國資委推動中央企業(yè)全面風險管理工作的意見和建議。
附件
企業(yè)風險分類示例
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一級風險 |
二級風險 |
三級風險 |
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戰(zhàn)略風險 |
投資風險 |
投資決策風險 |
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投資實施風險 |
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投資中止退出風險 |
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政策風險 |
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國際化經(jīng)營風險 |
境外投資風險 |
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國際工程承包風險 |
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海外市場開拓風險 |
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戰(zhàn)略管理風險 |
戰(zhàn)略規(guī)劃風險 |
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戰(zhàn)略實施風險 |
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戰(zhàn)略調(diào)整風險 |
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宏觀經(jīng)濟風險 |
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產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險 |
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改制風險 |
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并購重組風險 |
估值與定價風險 |
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盡職調(diào)查風險 |
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執(zhí)行與整合風險 |
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公司治理風險 |
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組織結(jié)構(gòu)風險 |
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集團管控風險 |
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社會責任風險 |
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企業(yè)文化風險 |
企業(yè)文化建設(shè)風險 |
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廉政建設(shè)風險 |
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職業(yè)道德風險 |
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公共關(guān)系風險 |
政府關(guān)系風險 |
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媒體關(guān)系風險 |
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危機溝通風險 |
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社會輿情風險 |
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業(yè)務(wù)合作伙伴風險 |
業(yè)務(wù)合作伙伴關(guān)系風險 |
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業(yè)務(wù)合作伙伴信用風險 |
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市場風險 |
競爭風險 |
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價格風險 |
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匯利率風險 |
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市場供求風險 |
市場供應(yīng)風險 |
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市場需求風險 |
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衍生品交易風險 |
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市場營銷風險 |
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市場風險 |
行業(yè)前景風險 |
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客戶風險 |
客戶信用風險 |
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客戶關(guān)系維護風險 |
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客戶商業(yè)模式風險 |
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品牌與聲譽風險 |
品牌策略風險 |
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品牌推廣及維護風險 |
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聲譽風險 |
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財務(wù)風險 |
現(xiàn)金流風險 |
融資風險 |
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資金短缺風險 |
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債務(wù)風險 |
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應(yīng)收/預付賬款風險 |
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資金管理風險 |
資金使用風險 |
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資金安全風險 |
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預算管理風險 |
預算編制風險 |
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預算執(zhí)行風險 |
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預算考核風險 |
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會計與報告風險 |
會計核算風險 |
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財務(wù)報告風險 |
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成本費用風險 |
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擔保風險 |
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稅務(wù)管理風險 |
稅務(wù)操作風險 |
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稅務(wù)籌劃風險 |
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稅金繳納風險 |
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關(guān)聯(lián)交易風險 |
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資本運作風險 |
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法律風險 |
合同管理風險 |
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法律糾紛風險 |
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合規(guī)風險 |
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知識產(chǎn)權(quán)風險 |
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重大決策法律風險 |
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運營風險 |
健康安全環(huán)保風險 |
安全生產(chǎn)風險 |
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職業(yè)健康風險 |
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環(huán)境保護風險 |
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節(jié)能減排風險 |
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人力資源風險 |
人力資源規(guī)劃風險 |
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招聘與留任風險 |
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人員配置風險 |
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關(guān)鍵人才流失風險 |
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人才儲備風險 |
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培訓與發(fā)展風險 |
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運營風險 |
績效考核風險 |
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薪酬與福利風險 |
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勞動關(guān)系管理風險 |
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其他項目管理風險 |
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技術(shù)風險 |
技術(shù)變革風險 |
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技術(shù)停滯、落后風險 |
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技術(shù)引進風險 |
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技術(shù)應(yīng)用風險 |
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技術(shù)創(chuàng)新風險 |
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產(chǎn)品風險 |
產(chǎn)品結(jié)構(gòu)/規(guī)劃風險 |
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產(chǎn)品生命周期風險 |
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產(chǎn)品質(zhì)量風險 |
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資源保障風險 |
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保密風險 |
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研發(fā)與開發(fā)風險 |
產(chǎn)品研發(fā)風險 |
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技術(shù)研發(fā)風險 |
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存貨風險 |
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信息系統(tǒng)風險 |
信息系統(tǒng)安全風險 |
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信息系統(tǒng)規(guī)劃風險 |
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信息系統(tǒng)架構(gòu)風險 |
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信息系統(tǒng)運行風險 |
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運行控制風險 |
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穩(wěn)定風險 |
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執(zhí)行力風險 |
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采購風險 |
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業(yè)務(wù)伙伴風險 |
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生產(chǎn)管理風險 |
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銷售風險 |
銷售渠道風險 |
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產(chǎn)品交付風險 |
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退貨風險 |
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銷售實施風險 |
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供應(yīng)鏈風險 |
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物流管理風險 |
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貿(mào)易風險 |
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工程項目管理風險 |
工程設(shè)計風險 |
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工程造價風險 |
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工程概預算風險 |
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工程招投標風險 |
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工程分包風險 |
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工程進度風險 |
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運營風險 |
工程質(zhì)量風險 |
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工程安全風險 |
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工程竣工風險 |
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資產(chǎn)管理風險 |
有形資產(chǎn)管理 |
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無形資產(chǎn)管理 |
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審計監(jiān)察風險 |
審計計劃風險 |
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審計執(zhí)行風險 |
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審計報告風險 |
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新業(yè)務(wù)開發(fā)風險 |
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退市風險 |
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?